执行日期

执行日期,2014-6-24

发文单位:中国保险监督管理委员会

文  号:保监发〔2014〕57号

颁发日期3522葡京集团,:2014-6-24

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中中原人民共和国人寿保证(公司)集团,中中原人民共和国印度匈牙利人寿保证股份有限公司,中国平安人寿保障股份有限集团,新中原人寿保障股份有限公司,泰康人寿保证股份有限公司:

为消除历史存量高利率保险单的利差损风险,完善保险公司使用历史存量高利率保险单资金投资蓝筹股的承认标准,作者会制订了《保障公司偿付技艺报告编报准绳——难点解答第23号:历史存量高利率保险单资金入股的成长股》,自二零一五年第2季度偿付才能报告编报起实施。现予印发,请依据实施。

中夏族民共和国中国保险监委会

2014年6月24日

执行日期。担保公司偿付技术报告编报准绳——难点解答第23号:历史存量高利率保险单资金入股的大盘股

执行日期。执行日期。问:经保监会批准,有限帮助公司选取历史存量高利率保险单资金投资的蓝筹股,在偿付本事报告中怎么样认同?

答:历史存量高利率保险单是指人寿保险公司1998年1月一日从前签发的定价利率抢先2.5%的保险单。大盘股是指在中夏族民共和国主板市镇发行,个人股票市集值当先200亿元毛伯公、现深灰利支付率相当的大于百分之十或股利息率高于3%的股票。

(一)适用法则

管教公司选拔历史存量高利率保险单资金投资的成长股,符合下列规范的,依据本难题解答进行确认:

1.管教集团对历史存量高利率保险单资金实行特地账户、密闭运维,并独立保管;

执行日期。执行日期。2.管教集团历史存量高利率保险单资金入股大盘股的目标是悠久持有,而非长时间交易。有限支撑公司管理层应当明显投资各小盘股的目标,并形成书面记录。

执行日期。不吻合上述条件的大盘股投资,应当比照《保障集团偿付能力报告编报法规第2号:投资资金财产》有关规定鲜明认同价值。

(二)承认标准

保证集团历史存量高利率保险单资金投资的小盘股为确认资金财产,遵照以下标准确定认同价值:

1.确认价值=(每股投资资金×95%+浮动盈利和耗损×承认比例)×持有股数

2.每股投资资金是指以单支股票(stock)为底蕴,依照购销的实际花费,选拔移动加权平均方法总结出的每股证券的老本。

3.生成盈亏=偿付技艺报告日近期二个交易日的收盘价-每股入股份资本金。

4.转换盈利和亏折根据超过定额累退情势开展分层承认,具体会认知可比譬喻下:

(1)在投资开销十分一(含百分之十)以内的变型盈亏,承认比例为85%;

(2)当先投资基金一成,但不当先四分三(含百分之六十)的更换盈利和亏折,承认比例为十分九;

(3)超过投资本金五分一,但不超过二分之一(含一半)的变迁盈利和亏损,认同比例为四分之二;

(4)超越投资本金四分之二,但不超过百分之百(含百分之百)的成形盈利和亏折,认同比例为十分三;

(5)当先投资资金百分之百的浮盈部分,承认比例为0;

5.保障供销合作社具备的每股投资资金低于被投资集团每股净资金财产的小盘股,其浮亏的承认比例均为40%,浮盈的料定比例根据上述第4条规定分明。

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